La « preuve d’impôt » ou « tax proof » est une publication obligatoire dans l’annexe des comptes consolidés. Le niveau d’imposition des groupes est un sujet sensible. La préparation de la preuve d’impôt au niveau de chaque entité, et en consolidé au niveau du groupe, est complexe, et exige un très bon niveau technique. Autant de raisons qui justifient d’investir dans cette formation qui vous permettra de progresser rapidement et de mieux communiquer notamment avec les fiscalises.

Formation Upskilling : parcours de formation pour réaliser un « saut de compétences », pour vous et vos équipes

Mode d’animation à votre choix :

  • Formule en présentiel : 2 jours dans vos locaux
  • Formule à distance : 3 Masterclasses en visio-conférence, équivalent à 2 jours en présentiel

La formation couvre à la fois les IFRS (IAS 12) et les règles françaises

Vos objectifs

  • maîtriser les concepts de « preuve d’impôt » et de « taux effectif d’impôt »
  • savoir identifier les différences permanentes dans les bases d’impôts en filiale et en consolidation
  • savoir préparer une preuve d’impôt au niveau local par entité et au niveau consolidé
  • justifier le taux d’impôt effectif et les écarts par rapport au taux théorique du groupe
  • être en capacité de dialoguer avec les fiscalistes sur ce sujet complexe

Vous aimerez

  • l’explication concise des concepts essentiels
  • la vision du processus et de l’organisation à mettre en oeuvre
  • le rythme entre Masterclasses et Homework pour assimiler à votre rythme
  • l’accessibilité au formateur
  • la richesse de la ressource documentaire en ligne et best practices

A qui s’adresse cette formation ?

 

A toute personne qui serait amenée à exercer une fonction associée à la consolidation ou au reporting financier consolidé :

  • Responsable consolidation et reporting groupe, consolideur
  • Chef comptable, responsable comptable
  • Contrôleur de gestion groupe, contrôleur en filiale
  • Collaborateur en cabinet d’expertise comptable, d’audit et de commissariat aux comptes

Elle s’adresse aussi aux fiscalistes qui valident les calculs d’impôt courant et différé au niveau de leur groupe et participent à l’intégration fiscale

Pré-requis : bonne connaissance de la consolidation. Un plus : suivre en amont notre formation Comprendre la consolidation : les basiques

 

Au programme

Partie 1 : tax proof locale et groupe

  • Rappel des obligations en normes IFRS et règles françaises
  • Définitions et concepts de preuve d’impôt et de taux effectif
  • Options de présentation de la preuve d’impôt
  • Nature des écarts en preuve d’impôt
  • Inventaire au niveau local (liasse et retraitements)
  • Inventaire au niveau central  (écritures de consolidation)
  • Méthodologie de construction de la preuve d’impôt groupe
  • Incidence des groupes d’intégration fiscale

Animation en Masterclasse 1 dans la formule à distance

Cas et exercices d’application, quiz

  • Cas et exercices : identification et calcul des impôts différés au niveau local, sur écritures d’éliminations, purchase accounting etc.
  • Corrigé immédiatement disponible
  • Evaluation finale par un quiz, obtention (ou non) du certificat de compétences

Dans la formule à distance :

  • Homework (entre Masterclasses): travail personnel, chacun(e) dans son espace de travail, à son rythme
  • Interactions permanentes entre le formateur et les participant(e)s via messagerie et forum
  • Accessibilité à la plateforme 30 jours post-formation

Partie 2 : synthèse en classe virtuelle

  • Feedback sur les cas – difficultés éventuelles rencontrées
  • Synthèse des 10 points clés à retenir
  • What’s next ? Echanges entre participants sur la mise en oeuvre des acquis de la formation

Animation en Masterclasse 2 dans la formule à distance

Comment vous inscrire ? 

Pour programmer une formation individuelle ou pour un groupe de participant(e)s : nous contacter via ce site

Nous souhaiterions nous entretenir avec vous pour bien comprendre votre besoin : hésitez pas à nous appeler au +33 6 89 90 08 03

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