0

Le sujet des impôts différés est incontournable en consolidation. Mais on mêle souvent impôts courants, différés, bases d’impôt, preuve d’impôt … sans rattachement à des concepts clairs. Vous souhaitez comprendre les bases théoriques de l’impôt différé et appliquer une méthodologie de comptabilisation éprouvée, au niveau consolidation mais aussi en local en filiales ? Cette formation vous permettra de  progresser à tous niveaux. Elle est également très pertinente dans le cadre de Pilier II et GloBe (pour fiscalistes).

Formation Upskilling : niveau approfondissement , pour assurer un “saut de compétences” à vous et à votre équipe, normes  IFRS (IAS 12) ou règles françaises (ANC 2020.01)

Mode d’animation à votre choix : présentiel dans vos locaux, ou à distance

Durée : 1 jour

Vos objectifs

  • comprendre les concepts clés de l’impôt différé
  • recenser les sources d’impôts différé / différences temporaires en consolidation et au niveau filiale
  • développer une méthodologie de calcul et de comptabilisation des impôts différés
  • justifier vos positions d’impôts différés en clôture
  • être en capacité de dialoguer avec des experts sur ce sujet complexe

Vous aimerez

  • l’explication concise des concepts essentiels
  • la vision du processus et de l’organisation à mettre en oeuvre
  • l’expérience et l’accessibilité du formateur

A qui s’adresse cette formation ? 

A toute personne amenée à exercer une fonction associée à la consolidation ou au reporting financier consolidé :

  • Responsable consolidation et reporting groupe, consolideur
  • Chef comptable, responsable comptable
  • Contrôleur de gestion groupe, contrôleur en filiale
  • Collaborateur en cabinet d’expertise comptable, de commissariat aux comptes ou de conseil

Elle s’adresse aussi aux fiscalistes qui valident les calculs d’impôt courant et différé au niveau de leur groupe et participent à l’intégration fiscale. La formation permet aussi de comprendre l’impôt différé dans le cadre de Pilier II et GloBe.

Pré-requis : bonne connaissance du processus de consolidation.

Au programme

  • Définition de l’impôt différé, bases et calcul
  • Différences temporaires dans les liasses fiscales
  • Différences temporaires dans les retraitements de consolidation
  • Différences temporaires dans les éliminations intragroupes
  • Différences temporaires dans les justes valeurs à l’acquisition
  • Méthodologie de calcul et de suivi des impôts différés
  • Enregistrement initial et variation en résultat ou réserves
  • Principes de reconnaissance des impôts différés actifs
  • Organiser la « tâche impôt » en clôture de consolidation

Cas d’application et exercices

Comment vous inscrire ? 

Pour programmer une formation individuelle ou pour un groupe de participant(e)s : nous contacter via ce site; ou nous appeler au +33 6 89 90 08 03

Mon espace digital de formation

Aucun programme n'est défini !
5ELEVES INSCRITS

Course Batches

Notre offre