Le sujet des impôts différés est incontournable en consolidation. Mais on mêle souvent impôts courants, différés, bases d’impôt, preuve d’impôt … sans rattachement à des concepts clairs. Vous souhaitez comprendre les bases théoriques de l’impôt différé et appliquer une méthodologie de comptabilisation éprouvée, au niveau consolidation mais aussi en local en filiales ? Cette formation vous permettra de  progresser à tous niveaux

Formation Upskilling : aller à l’essentiel, mettre en pratique

Mode d’animation à votre choix :

  • Formule en présentiel : 1 journée dans vos locaux
  • Formule à distance : 2 Masterclasses en visio-conférence, équivalent à 1 jour en présentiel

Environnement des normes  IFRS (IAS 12) et des règles françaises (ANC 2020.01)

Vos objectifs

  • comprendre les concepts clés de l’impôt différé
  • recenser les sources d’impôts différé / différences temporaires en consolidation et au niveau filiale
  • développer une méthodologie de calcul et de comptabilisation des impôts différés
  • justifier vos positions d’impôts différés en clôture
  • être en capacité de dialoguer avec des experts sur ce sujet complexe

Vous aimerez

  • l’explication concise des concepts essentiels
  • la vision du processus et de l’organisation à mettre en oeuvre
  • le rythme entre Masterclasses et Homework pour assimiler à votre rythme
  • l’accessibilité au formateur
  • la richesse de la ressource documentaire en ligne et best practices

A qui s’adresse cette formation ? 

A toute personne amenée à exercer une fonction associée à la consolidation ou au reporting financier consolidé :

  • Responsable consolidation et reporting groupe, consolideur
  • Chef comptable, responsable comptable
  • Contrôleur de gestion groupe, contrôleur en filiale
  • Collaborateur en cabinet d’expertise comptable, de commissariat aux comptes ou de conseil

Elle s’adresse aussi aux fiscalistes qui valident les calculs d’impôt courant et différé au niveau de leur groupe et participent à l’intégration fiscale

Pré-requis : bonne connaissance du processus de consolidation. Un plus : suivre en amont notre formation Comprendre la consolidation pour tous, les basiques

Au programme

Partie 1 : technique d’impôt différé

  • Définition de l’impôt différé, bases et calcul
  • Différences temporaires dans les liasses fiscales
  • Différences temporaires dans les retraitements de consolidation
  • Différences temporaires dans les éliminations intragroupes
  • Différences temporaires dans les justes valeurs à l’acquisition
  • Méthodologie de calcul et de suivi des impôts différés
  • Enregistrement initial et variation en résultat ou réserves
  • Principes de reconnaissance des impôts différés actifs
  • Organiser la « tâche impôt » en clôture de consolidation

Animation en Masterclasse 1 dans la formule à distance

Cas d’application et quiz

  • Cas complets : identification et calcul des impôts différés au niveau local, sur écritures d’éliminations, purchase accounting etc.
  • Corrigé immédiatement disponible
  • Evaluation finale par un quiz, obtention (ou non) du certificat de compétences

Dans la formule à distance :

  • Homework (entre Masterclasses): travail personnel, chacun(e) dans son espace de travail, à son rythme
  • Interactions permanentes entre le formateur et les participant(e)s via messagerie et forum
  • Accessibilité à la plateforme 30 jours post-formation

Partie 2 : synthèse

  • Feedback sur les cas – difficultés éventuelles rencontrées
  • Synthèse des 10 points clés à retenir
  • What’s next ? Echanges entre participants sur la mise en oeuvre des acquis de la formation

Animation en Masterclasse 2 dans la formule à distance

Comment vous inscrire ? 

Pour programmer une formation individuelle ou pour un groupe de participant(e)s : nous contacter via ce site

Nous souhaiterions nous entretenir avec vous pour bien comprendre votre besoin : hésitez pas à nous appeler au +33 6 89 90 08 03

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