Comment présenter la performance en termes de flux de trésorerie d’un groupe ? Quels sont les flux d’investissement et de financement de la période ? Comment traiter les variations de périmètre ? Quelles sont les opérations non monétaires invisibles dans le TFT ? Autant de questions auxquelles cette formation vous permettra de répondre, tant sur les aspects théoriques que pratiques. A l’issue de la formation, vous serez capable d’élaborer un TFT consolidé, de contrôler les postes clés, d’organiser la tâche “TFT” dans le processus de consolidation …
Formation Upskilling : parcours de formation pour réaliser un « saut de compétences », pour vous et vos équipes
Mode d’animation à votre choix :
- Formule en présentiel : 1 journée dans vos locaux
- Formule à distance : 2 Masterclasses en visio-conférence, équivalent à 1 jour en présentiel
Environnement des normes internationales (IAS 7) et règles françaises
Vos objectifs
- comprendre les modèles de présentation du TFT consolidé IAS 7 et français
- maîtriser le concept clé de flux “cash” et “non cash” en consolidation
- comprendre le contenu de chaque catégorie de flux et des ligne essentielles du TFT
- savoir établir le TFT avec les différents traitements de consolidation à appliquer
- faire le lien entre le TFT et les autres états primaires – bilan et compte de résultat consolidés
- valider le TFT consolidé final
Vous aimerez
- la revue des concepts essentiels
- le niveau d’approfondissement sur les thèmes spécifiques de la consolidation, retraitements et variations de périmètre
- le lien effectué avec les outils de consolidation et les variations de bilan en flux
- les cas et exercices concrets, et le rythme du Homework pour assimiler à votre rythme
- l’accessibilité au formateur
- la richesse de la ressource documentaire en ligne et best practices
A qui s’adresse cette formation ?
A toute personne qui serait amenée à élaborer ou expliquer le tableau des flux de trésorerie dans les comptes consolidés :
- Directeur comptable et financier
- Responsable consolidation et reporting groupe
- Consolideur
- Associé, Directeur et tout collaborateur en cabinet d’expertise comptable, d’audit et de commissariat aux comptes
Egalement à toute personne amenée à analyser les évolutions du cash dans le groupe :
- Trésorier groupe
- Analyste financier
- Contrôleur de gestion groupe
Environnement des normes internationales (IAS 7) et règles françaises
Pré-requis : bonne connaissance du processus de consolidation. Un plus : suivre en amont notre formation Comprendre la consolidation, les basiques
Au programme
Partie 1 : bases et présentation des formats français et IAS 7
- Modèles de présentation du TFT (IAS 7 et règles françaises)
- Classements obligatoires et libres entre catégories de flux (opérationnel, investissement, financement)
- TFT et retraitements d’évaluation (crédit-bail, subventions, juste valeur des titres acquis etc.)
Animation en Masterclasse 1 dans la formule à distance
Partie 2 : traitements de consolidation et variations de périmètre
- TFT et traitements de consolidation (cumul, conversion en devises, éliminations etc.)
- TFT et variations de périmètre (entrées, sorties, variations de % d’intérêt etc.)
- Contrôle final du TFT et annexes
Animation en Masterclasse 2 dans la formule à distance
Cas d’application et quiz
- 3 cas complets :
– TFT construit à partir d’une balance par flux
– TFT et écritures de consolidation
– TFT et entrée de périmètre - Corrigés téléchargeables
- Evaluation finale par un quiz, obtention (ou non) du certificat de compétences
Dans la formule à distance :
- Homework : travail personnel, chacun(e) dans son espace de travail, à son rythme
- Interactions permanentes entre le formateur et les participant(e)s via messagerie et forum
- Accessibilité à la plateforme 30 jours post-formation
Comment vous inscrire ?
Pour programmer une formation individuelle ou pour un groupe de participant(e)s : nous contacter via ce site
Nous souhaiterions nous entretenir avec vous pour bien comprendre votre besoin : hésitez pas à nous appeler au +33 6 89 90 08 03